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Al fine di agevolare gli Iscritti nel mantenimento di efficaci presidi di prevenzione del riciclaggio e finanziamento del terrorismo, il Consiglio Nazionale informa che l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha recentemente pubblicato il Quaderno dell’antiriciclaggio n. 29 (luglio 2025), dal titolo “Le liste dei paesi a rischio di riciclaggio: analisi e valutazioni”, che rappresenta un’importante guida per comprendere il funzionamento e la rilevanza delle blacklist internazionali, europee e nazionali nell’ambito della prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo.

Nell’ultima decade del mese di giugno e nel mese di luglio sono state recapitate dall’Agenzia delle Entrate richieste di documentazione relative al controllo formale – ex art. 36-ter del D.P.R. 600/1973 – delle dichiarazioni dei redditi per il periodo d’imposta 2022, con cui si invitano i contribuenti a trasmettere la documentazione richiesta entro trenta giorni dal ricevimento della comunicazione.

Cadendo il termine di trenta giorni in un periodo già critico per gli studi professionali per i numerosi adempimenti in scadenza nel mese di luglio, il Consiglio Nazionale si è attivato con i vertici dell’Agenzia delle Entrate al fine di sensibilizzarli sul punto e valutare la possibilità di uno slittamento del predetto termine a dopo la pausa estiva.

Il Consiglio Nazionale, con comunicazione del 15 luglio u.s., facendo riferimento all’Informativa n. 106/2025, ha trasmesso il “Modello di domanda di iscrizione all’elenco in presenza di esonero totale dai percorsi formativi abilitanti” nel quale è stato precisato che la qualità di “componente di organismi di vigilanza o comitati endoconsiliari analoghi” deve essere stata assunta “per almeno due anni in Società ammesse, nei medesimi anni, al regime di adempimento collaborativo”.

Il modello sostituisce quello già trasmesso e pubblicato come Allegato 4 della citata informativa.

A seguito di una specifica richiesta di precisazioni formulata dal Consiglio Nazionale, sono stati pubblicati, in data 7 luglio 2025, sul sito della RGS (Revisione Legale), nella sezione FAQ – formazione continua del Revisore Legale, due nuovi chiarimenti in merito al conseguimento di crediti formativi nelle materie relative alla rendicontazione e all’attestazione della sostenibilità ai fini del conseguimento dell’abilitazione al rilascio dell’attestazione di conformità della rendicontazione di sostenibilità, nel periodo transitorio di cui al comma 4 dell’articolo 18 del decreto legislativo 6 settembre 2024, n. 125.

Le FAQ in oggetto, disponibili al link https://revisionelegale.rgs.mef.gov.it/area-pubblica/Revisione-legale/FAQ/FaqFormazioneContinua/ chiariscono che

Il Consiglio Nazionale, in collaborazione con la Fondazione Nazionale di Formazione dei Commercialisti, ha organizzato il Corso “Controllo di gestione e analisi finanziaria”, erogato in diretta online a numero chiuso dal 5 novembre all’11 dicembre 2025, che si articolerà in 6 lezioni (24 ore complessive).

E’ possibile iscriversi accedendo al sito della Fondazione: www.fncformazione.it.

Informativa CNDCEC n. 108/2025

Programma

Il Consiglio Nazionale ha trasmesso il Documento “Riforma del D.lgs. 231/2001: osservazioni e proposte”, elaborato dall’Osservatorio Nazionale D.lgs. 231/2001 nell’ambito dell’area di lavoro “Compliance e modelli organizzativi delle imprese”, che ha un duplice obiettivo: da un lato, analizzare e comprendere le principali direttrici di riforma attualmente in discussione; dall’altro, formulare proposte e suggerimenti operativi fondati sull’evoluzione giurisprudenziale, sugli sviluppi della dottrina più recente e sulla prospettiva professionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, con l’intento di contribuire al miglioramento complessivo del quadro normativo e alla sua più efficace applicazione.

Informativa CNDCEC n. 107/2025